โอนจากบุคคลธรรมดา เป็นนิติบุคคล(ยกเว้นตามกฤษฎีกา)จากนั้นก็จด ภ.พ.09 เขาเป็นร้านรูดบัตรประชารัฐ แต่กว่าทางพาณิชย์จังหวัด จะทำเรื่องไปกระทรวงการคลัง ให้ลูกค้ารูดบัตรจากบุคคลธรรมดาไปเข้านิติบุคคลก็จะยังอีก3-4 เดือน

Inbox: พฤหัสบดีที่ 28 มีนาคม พ.ศ. 2562 เวลา 15:36 น.
คุณ รวน อินทวงศ์
อาจารย์คะ มีปัญหาที่ต้องการคำตอบคะ คือว่ามีลูกค้าโอนจากบุคคลธรรมดา เป็นนิติบุคคล(ยกเว้นตามกฤษฎีกา)จากนั้นก็จด ภ.พ.09 เขาเป็นร้านรูดบัตรประชารัฐ
แต่กว่าทางพาณิชย์จังหวัด จะทำเรื่องไปกระทรวงการคลัง ให้ลูกค้ารูดบัตรจากบุคคลธรรมดาไปเข้านิติบุคคลก็จะยังอีก3-4 เดือน
ปรากฏว่าเงินที่ขายของรูดบัตรประชารัฐยังเข้าไปบุคคลธรรมดาอยู่ 
ดังนั้นหนูเลยต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มในนามบุคคลธรรมดาต่อ แต่สรรพากรบอกว่า ต้องยื่นเป๋นห้าง เพราะเราโอนไปแล้ว
ก็ยังงง ว่าใช้หลักการอะไร ในเมื่อเรามีรายได้ก็ยื่น Vat แต่ภาษีซื้อก็ไม่เคยนำมาใช้
อันนี้อาจารย์เห็นว่าอย่างไรคะ
รบกวนไม่ทราบจะไปถามใคร คือมีรายได้รูดบัตร ประมาณเดือนละ800,000-900,000
บางเดือนก็ 1,200,000

สุเทพ พงษ์พิทักษ์
วิสัชนา:
มีลูกค้าโอนจากบุคคลธรรมดา เป็นนิติบุคคล (ยกเว้นตามกฤษฎีกาฯ ) จากนั้นก็จด ภ.พ.09 เขาเป็นร้านรูดบัตรประชารัฐ แต่กว่าทางพาณิชย์จังหวัด จะทำเรื่องไปกระทรวงการคลัง ให้ลูกค้ารูดบัตรจากบุคคลธรรมดาไปเข้านิติบุคคลก็จะยังอีก 3-4 เดือน ปรากฏว่า เงินที่ขายของรูดบัตรประชารัฐยังเข้าไปบุคคลธรรมดาอยู่ ดังนั้นหนูเลยต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มในนามบุคคลธรรมดาต่อ แต่สรรพากรบอกว่า ต้องยื่นเป็นห้างฯ เพราะเราโอนไปแล้ว นั้น
คำตอบของเจ้าหน้าที่สรรพากร ถูกต้องแล้ว ให้ห้างฯ ทำหนังสือมอบหมายให้บุคคลธรรมดาเป็นผู้รูดบัตรประชารัฐแทนห้างฯ และเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในนามของห้างฯ

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายออกให้ นิติบุคคล ถือเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทผู้ออกได้หรือไม่ ถ้าได้ควรบันทึกเป็นค่าอะไร

Inbox: จันทร์ที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2562 เวลา 17:30 น.
คุณ Jeab Nawa
รบกวนสอบถามค่ะ
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายออกให้ นิติบุคคล ถือเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทผู้ออกได้หรือไม่ ถ้าได้ควรบันทึกเป็นค่าอะไร
รบกวนอาจารย์ช่วยตอบด้วยนะคะ ขอบคุณมากๆค่ะ

สุเทพ พงษ์พิทักษ์
วิสัชนา:
กรณีกิจการออกภาษีเงินได้นิติบุคคลหัก ณ ที่จ่าย ให้แก่ผู้มีเงินได้ ควรมีข้อตกลงระหว่างกันว่า กิจการจะเป็นผู้ออกค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลหัก ณ ที่จ่ายใหแก่ผู้มีเงินได้ ไว้ให้เห็นโดยชัดแจ้ง มิฉะนั้น อาจถูกตีความโดยเจ้าพนักงานสรรพากรว่า เข้าลักษณะเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามมาตรา 65 ตรี (3) แห่งประมวลรัษฎากร โดยถือเป็นรายจ่ายอันมีลักษณะเป็นการให้โดยเสน่หา
กรณีที่นำไปถือเป็นรายจ่าย ให้บันทึกรวมกับรายการทางการเงินที่เกิดขึ้นนั้น เช่น ค่าใช้จ่าย หรือทรัพย์สิน เป็นต้น