Inbox: เสาร์ที่ 6 เมษายน พ.ศ. 2562 เวลา 15:43 น.
คุณ วีรวรรณ เถียรทวี
อาจารย์ค่ะรบกวนด้วยค่ะ เนื่องจากบริษัทฯ มีเปิดบิลค่ารายได้งานวิจัย เดือนมีนาคม พ.ศ. 2561 เมื่อมาตรวจเจอเดือนมีนาคม พ.ศ. 2562 นี้ การบันทึกบัญขี จะตั้งไว้เป็นเจ้าหนี้กรรมสรรพากร ในงบการเงินปี 2561 แล้วเบี้ยปรับเงินเพิ่มต้องบันทึกลงบัญชีในปี 2561 หรือเปล่าค่ะ (จะนำส่งภาษีขายในเดือนเมษายน พ.ศ. 2562) นี้ค่ะ
คุณ วีรวรรณ เถียรทวี
อาจารย์ค่ะรบกวนด้วยค่ะ เนื่องจากบริษัทฯ มีเปิดบิลค่ารายได้งานวิจัย เดือนมีนาคม พ.ศ. 2561 เมื่อมาตรวจเจอเดือนมีนาคม พ.ศ. 2562 นี้ การบันทึกบัญขี จะตั้งไว้เป็นเจ้าหนี้กรรมสรรพากร ในงบการเงินปี 2561 แล้วเบี้ยปรับเงินเพิ่มต้องบันทึกลงบัญชีในปี 2561 หรือเปล่าค่ะ (จะนำส่งภาษีขายในเดือนเมษายน พ.ศ. 2562) นี้ค่ะ
สุเทพ พงษ์พิทักษ์
วิสัชนา:
กรณีบริษัทฯ มีเปิดบิลค่ารายได้งานวิจัย เดือนมีนาคม พ.ศ. 2561 เมื่อมาตรวจเจอเดือนมีนาคม พ.ศ. 2562 นี้ การบันทึกบัญขี จะตั้งไว้เป็นเจ้าหนี้กรรมสรรพากร ในงบการเงินปี 2561 นั้น
1. ให้บริษัทฯ ยื่นแบบ ภ.พ.30 สำหรับเดือนภาษีมีนาคม พ.ศ. 2561 เพิ่มเติม (จะนำส่งภาษีขายในเดือนเมษายน พ.ศ. 2562) โดยเสียเบี้ยปรับตามมาตรา 89 (3) แห่งประมวลรัษฎากร เพียง 20% ของเบี้ยปรับจำนวน 1 เท่าของเงินภาษี และเงินเพิ่มตามมาตรา 89/1 แห่งประมวลรัษฎากร ในอัตรา 1.5% ต่อเดือนหรือเศษของเดือนของเงินภาษี
2. สำหรับเบี้ยปรับ และเงินเพิ่มต้องบันทึกลงบัญชีเป็นรายจ่ายของรอบระยะเวลาบัญชีปีปัจจุบัน คือ 2562 แต่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามมาตรา 65 ตรี (6) แห่งประมวลรัษฎากร
วิสัชนา:
กรณีบริษัทฯ มีเปิดบิลค่ารายได้งานวิจัย เดือนมีนาคม พ.ศ. 2561 เมื่อมาตรวจเจอเดือนมีนาคม พ.ศ. 2562 นี้ การบันทึกบัญขี จะตั้งไว้เป็นเจ้าหนี้กรรมสรรพากร ในงบการเงินปี 2561 นั้น
1. ให้บริษัทฯ ยื่นแบบ ภ.พ.30 สำหรับเดือนภาษีมีนาคม พ.ศ. 2561 เพิ่มเติม (จะนำส่งภาษีขายในเดือนเมษายน พ.ศ. 2562) โดยเสียเบี้ยปรับตามมาตรา 89 (3) แห่งประมวลรัษฎากร เพียง 20% ของเบี้ยปรับจำนวน 1 เท่าของเงินภาษี และเงินเพิ่มตามมาตรา 89/1 แห่งประมวลรัษฎากร ในอัตรา 1.5% ต่อเดือนหรือเศษของเดือนของเงินภาษี
2. สำหรับเบี้ยปรับ และเงินเพิ่มต้องบันทึกลงบัญชีเป็นรายจ่ายของรอบระยะเวลาบัญชีปีปัจจุบัน คือ 2562 แต่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามมาตรา 65 ตรี (6) แห่งประมวลรัษฎากร
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น